گزیده ای از قوانین و مقررات مالی مدارس

1 ای از 1 و 1 1 1
1 - سقف تنخواه گردان مدیران در سال 97 - 96 مبلغ 000 / 000 / 20 ریال تعیین می گردد ، تنخواه گردان مدیر در طول سال تحصیلی
نباید از 000 / 000 / 88 ریال بیشتر باشد.
2 - مبلغ خرید بیش از 000 / 000 / 1 ریال بحساب فروشنده کالا یا ارائه دهنده خدمات واریز و فیش واریز پیوست سند گردد.
3 - خرید های کمتر از 000 / 000 / 1 ریال از محل تنخواه گردان مدیر پرداخت شود.
4 - کلیه فاکتورهای خرید دارای عنوان به نام آموزشگاه ، تاریخ ، کد ملی فروشنده ، کد پستی ، آدرس و شماره تلفن باشد و جمله )با
کمترین قیمت خریداری شد( قید گردد ، ضمناً اگر وجه به صورت نقدی پرداخت شده جمله " نقداً پرداخت شد " و اگر طی چک
پرداخت گردید جمله " طی چک شماره ..... و تاریخ ../../.... پرداخت گردید" درج و پس از کنترل مبالغ توسط مدیر تأیید گردد.
5 - تاریخ فاکتورهای فروش که از محل تنخواه پرداخت میگردد بعد از تاریخ تنخواه گردان باشد.
6 - چکهای تنخواه در وجه مدیر آموزشگاه و چکهای مربوط به خرید کالا و یا خدمات در وجه فروشنده کالا یا ارائه دهنده خدمات
صادر گردد و تصویر چک پیوست سند مربوطه گردد و از صدور چک در وجه کارشناس اداره خودداری گردد.
7 - کلیه چکهای صادره در وجه افراد ذینفع و یا مدیر طی نامه به بانک ارسال و یک نسخه از نامه نیز پیوست اسناد گردد .
8 - وجوه مربوط به ایاب و ذهاب دانش آموزان بحساب طرف قرارداد واریز و یک نسخه از فیش واریزی و قرارداد ، سند هزینه و
لیست دانش آموزان با اثر انگشت که به تأیید مدیر ، نماینده انجمن و نماینده معلمان رسیده باشد پیوست اسناد گردد .
9 - وجوه مربوط به اجاره اماکن استیجاری پس از کسر مبلغ 25 / 11 % مالیات بحساب طرف قرارداد واریز و فیش واریزی مربوطه
بهمراه فیش واریزی مالیات و یک نسخه از قرارداد اجاره و سند هزینه پیوست سند مربوطه گردد .
10 - حق الزحمه کلاسهای تقویت بنیه علمی و حق الزحمه کلاسهای پیش دبستانی پس از کسر مبلغ 5 % مالیات بحساب افراد ذینفع
واریز و فیش واریزی بهمراه فیش مالیات ، ابلاغ ، تصویر حکم کارگزینی و سند هزینه پیوست اسناد گردد ، ضمناً حق الزحمه
کلاسهای یاد شده طی چک مستقیماً از طریق بانک پرداخت و اسناد ممهور به مهر بانک گردد .
11 - فاکتورهای مربوط به خرید تجهیزات غیر مصرفی به تأیید جمعدار اموال اداره و فاکتورهای مربوط به تعمیرات ساختمان آموزشگاه
به تأیید مسئول امور پشتیبانی برسد .
12 - کلیه وجوه مربوط به کمک های مردمی عام و خاص بحساب پشتیبان واریز و فیش های مربوطه به ترتیب سند شود چنانچه
آموزشگاه فاقد حساب پشتیبان باشد وجوه فوق به حساب سرانه آموزشگاه واریز گردد ، ضمناً از نگهداری وجوه نقد در دفتر
آموزشگاه به استثنای وجوه مربوط به تنخواه گردان مدیر خودداری شود .
13 - خرید وسایل لوکس و تجملاتی و کالاهای خارجی که مشابه آنها در داخل کشور تولید می شود از سرانه آموزشگاه ممنوع می
باشد .
14 - جداول حق التدریس بعد از پایان هر ماه براساس روزهای حضور دبیران و آموزگاران در کلاس درس تنظیم و حداکثر تا پنجم ماه
بعد به کارشناسی مربوطه ارسال گردد و از قید نمودن نام افرادی که حضور فیزیکی در کلاس ندارند خودداری شود چنانچه
موردی مشاهده گردید مسئولیت تبعات بعدی متوجه مدیر آموزشگاه خواهد بود .
15 - به لحاظ محرمانه بودن اطلاعات مالی مدارس حتماً اسناد در سیستم حسابداری توسط مدیر و یا معاون اجرایی همان واحد
آموزشی بصورت روزانه ثبت گردد و از واگذاری آنها به غیر از افراد فوق خودداری شود ، ضمناً برنامه حسابداری در سیستم
حسابداری آموزشگاه نصب و ذخیره سالهای گذشته نیز در آن موجود باشد و همیشه جهت بررسی بازدید کنندگان در دسترس
باشد .
16 - هر گونه بکارگیری افراد آزاد و پرداخت هر گونه وجه تحت عنوان حقوق و حق الزحمه به این قبیل افراد از محل سرانه مدرسه
ممنوع می باشد ، چنانچه موردی مشاهده گردید مسئولیت تبعات بعدی آن متوجه مدیر واحد آموزشی مربوطه خواهد بود .
17 - برای هزینه کرد سرانه های مربوط به اجرای برنامه های پرورشی ، تربیت بدنی ، که مستقیماً از اداره کل بحساب مدارس واریز می
شود با امور مالی مدیریت هماهنگی گردد .
18 - در پایان سال مالی یک نسخه از تراز آزمایشی بهمراه صورتحساب بانکی و اسناد هزینه و دفاتر مالی جهت کنترل به امور مالی به
همراه ذخیره اطلاعات برنامه حسابداری آموزشگاه تحویل گردد .